Comment fonctionnent nos paliers d’imposition avec les REER ?
De nombreux Canadiens ressentent une certaine appréhension à l’approche de la saison des impôts. L’une des idées fausses les plus répandues est la suivante :
« Je ne veux pas d’augmentation, car cela me fera passer dans une tranche d’imposition supérieure et je gagnerai finalement moins d’argent. »
Nous sommes ici pour clarifier la situation. Pour comprendre le fonctionnement de notre système fiscal — et comment l’utiliser à votre avantage — nous aimons utiliser l’analogie des « pots Mason ».
La méthode des pots Mason : Vision à 100 000 $
Imaginez que votre revenu annuel est comme de l’eau versée dans une série de pots. Vous ne payez pas un taux d’imposition unique sur la totalité de votre argent ; vous remplissez plutôt les pots dans l’ordre. Vous ne passez au pot suivant que lorsque le précédent est complètement plein.
Vos pots pour un revenu de 100 000 $
Pot 1 : Non-imposable — 0%
Pot 2 : Débutant — ~26%
Pot 3 : Intermédiaire — ~36%
Pot 4 : Élevé — ~46%+
Paliers d’imposition combinés 2026 (Québec)
| Tranche de revenu | Taux marginal d’imposition | Le « Pot » |
|---|---|---|
| 0 $ à ~18 500 $ | 0,00 % | Pot 1 (Non-imposable) |
| 18 501 $ à 54 345 $ | 25,69 % | Pot 2 (Débutant) |
| 54 346 $ à 58 523 $ | 30,69 % | Pot 2 (Surplus) |
| 58 524 $ à 108 680 $ | 36,12 % | Pot 3 (Où vous êtes !) |
| Plus de 132 245 $ | 47,46 % à 53,31 % | Pot 4 (Le sommet) |
Comment l’argent circule
1. La base non-imposable : Vos premiers dollars vont dans le Pot 1. Ce pot n’a pas de couvercle — le gouvernement n’y touche pas.
2. Remplissage successif : Une fois que le Pot 1 est plein, seul l’argent supplémentaire s’écoule dans le Pot 2. Même si vous gagnez 100 000 $, ces premiers 18 500 $ sont toujours exempts d’impôt.
3. Le « siphon » REER : À 100 000 $, vous remplissez le Pot 3 à un taux de 36,12 %. Lorsque vous placez 10 000 $ dans un REER, vous retirez 10 000 $ de ce pot taxé à 36 % aujourd’hui. C’est un remboursement de 3 612 $ qui revient dans vos poches.
Quel « pot » remplissez-vous actuellement ?
Comprendre votre tranche d’imposition la plus élevée est la première étape pour faire fructifier votre REER.
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Avant de prendre une décision
Les articles publiés ici sont de nature générale et ne tiennent pas compte de votre situation particulière. Les règles fiscales, les plafonds de cotisation et les seuils des programmes changent, et le traitement qui s’applique à vous dépend de votre province, de votre résidence et de la structure de vos avoirs. Parlez-nous-en avant de prendre une décision fondée sur ce qui précède.